Was ist die Umsatzsteuervoranmeldung?
Du kassierst auf deinen Rechnungen MwSt für den Staat — sie gehört dir nie. Mit der UStVA meldest und zahlst du diese MwSt regelmäßig ans Finanzamt. Im Gegenzug ziehst du die MwSt ab, die du selbst beim Einkauf bezahlt hast (Vorsteuer).
So wird die Zahllast berechnet
Beispiel: 1.900 € USt eingenommen − 400 € Vorsteuer = 1.500 € ans Finanzamt. (Ist die Vorsteuer höher, gibt's eine Erstattung.)
Wer muss — und wie oft?
- Kleinunternehmer: müssen keine UStVA abgeben (keine MwSt ausgewiesen) → Kleinunternehmer-Grenze.
- Regelbesteuerte: ja. Die Häufigkeit (monatlich/quartalsweise) hängt von der Höhe der Vorjahres-Zahllast ab; Gründer geben anfangs oft monatlich ab.
- Frist: i. d. R. bis zum 10. des Folgemonats (mit Dauerfristverlängerung +1 Monat). Genaue Fristen prüfen.
Wie einreichen?
In Deutschland elektronisch über ELSTER (Finanzamt-Portal) oder eine Buchhaltungssoftware mit ELSTER-Schnittstelle. In Österreich über FinanzOnline. Die Software überträgt die Werte direkt — Vergleich: Buchhaltungssoftware & lexoffice vs. sevDesk.
Häufige Fragen
Muss ich als Kleinunternehmer eine UStVA abgeben?
Nein. Kleinunternehmer weisen keine MwSt aus und geben daher keine Umsatzsteuervoranmeldung ab. Erst bei Regelbesteuerung wird sie fällig.
Wie oft muss ich die UStVA machen?
Monatlich oder quartalsweise, abhängig von der Vorjahres-Zahllast. Gründer geben sie anfangs häufig monatlich ab. Die genaue Einstufung legt das Finanzamt fest.
Wie berechne ich die Zahllast?
Vereinnahmte Umsatzsteuer minus gezahlte Vorsteuer. Ist die Vorsteuer höher, bekommst du eine Erstattung.
Wie reiche ich sie ein?
Elektronisch — in Deutschland über ELSTER, in Österreich über FinanzOnline, oder direkt aus einer Buchhaltungssoftware mit Schnittstelle.
Mehr: MwSt-Rechner · Kleinunternehmer-Grenze · Buchhaltung für Anfänger · Ratgeber