Die Grenzen 2026 im Überblick
| Land | Umsatzgrenze (Kleinunternehmer / MwSt-Befreiung) |
|---|---|
| 🇩🇪 Deutschland | Vorjahr bis 25.000 € und laufendes Jahr bis 100.000 € (§19 UStG, seit 2025) |
| 🇦🇹 Österreich | bis 55.000 € netto (seit 2025; mit Toleranz) — darunter umsatzsteuerbefreit |
| 🇨🇭 Schweiz | MwSt-Pflicht ab 100.000 CHF weltweitem Umsatz (darunter i. d. R. befreit) |
Werte ohne Gewähr (Stand 2026). Es gibt Sonderfälle (z. B. Vereine, bestimmte Branchen, unterjähriger Start). Maßgeblich ist immer die offizielle Quelle deines Landes.
Was passiert beim Überschreiten?
- Deutschland: Wird die laufende Grenze überschritten, wirst du ab dem Folgeumsatz umsatzsteuerpflichtig — du musst dann MwSt ausweisen und abführen.
- Österreich: Über der Grenze (auch nach Toleranz) fällst du aus der Befreiung → Regelbesteuerung.
- Schweiz: Ab dem Erreichen der Umsatzschwelle wirst du MwSt-pflichtig und musst dich anmelden.
Lohnt sich die Kleinunternehmer-Regelung?
Dafür: keine MwSt-Voranmeldungen, einfachere Buchhaltung, günstiger für Privatkunden (kein MwSt-Aufschlag).
Dagegen: du kannst keine Vorsteuer aus deinen Einkäufen zurückholen — bei hohen Anfangsinvestitionen kann Regelbesteuerung günstiger sein.
Mehr dazu: Rechnung als Kleinunternehmer.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Kleinunternehmer-Grenze 2026 in Deutschland?
Nach §19 UStG (seit 2025): Vorjahresumsatz bis 25.000 € und laufendes Jahr bis 100.000 €. Werte ohne Gewähr — beim Finanzamt prüfen.
Was gilt in Österreich?
Seit 2025 liegt die Kleinunternehmergrenze bei 55.000 € netto (mit Toleranzregelung). Darunter bist du umsatzsteuerbefreit.
Und in der Schweiz?
In der Schweiz besteht MwSt-Pflicht ab 100.000 CHF Umsatz. Darunter bist du in der Regel von der MwSt befreit.
Was passiert, wenn ich die Grenze überschreite?
Du fällst aus der Befreiung und wirst umsatzsteuerpflichtig — ab dann MwSt ausweisen und abführen. Den genauen Zeitpunkt mit der Steuerberatung klären.
Mehr: Rechnung als Kleinunternehmer · Gewerbe anmelden — Kosten · MwSt-Rechner · Ratgeber