Homeoffice absetzen als Selbstständiger (CH/DE/AT)

Q: Muss es ein separates Zimmer sein?

Für ein steuerliches Arbeitszimmer meist ja, fast ausschließlich beruflich genutzt. Ohne separaten Raum kommt in einigen Ländern eine Homeoffice-Pauschale infrage.

Q: Was, wenn ich am Küchentisch arbeite?

Dann ist meist kein Arbeitszimmer absetzbar, je nach Land aber eine Pauschale. Einzelne Arbeitsmittel können trotzdem absetzbar sein.

Zwei Wege: Arbeitszimmer oder Pauschale

Grob gibt es zwei Ansätze, die sich je nach Land unterscheiden:

Häusliches Arbeitszimmer: ein separater, fast nur beruflich genutzter Raum → anteilige Raumkosten absetzbar.
Homeoffice-Pauschale: ein fester Betrag pro Arbeitstag/-jahr, ohne separaten Raum — in einigen Ländern möglich.

⚠️ Ob Arbeitszimmer, Pauschale oder beides geht — und in welcher Höhe — hängt vom Land (DE/AT/CH) und deiner Situation ab. Diese Seite gibt nur den Überblick; für deinen Fall hilft eine Steuerfachperson.

Anteilige Kosten beim Arbeitszimmer

Hast du ein echtes Arbeitszimmer, kannst du oft einen Anteil dieser Kosten ansetzen — meist nach dem Flächenverhältnis (Zimmer ÷ Gesamtwohnfläche):

Miete bzw. anteilige Gebäudekosten
Strom, Heizung, Nebenkosten (anteilig)
Internet & Telefon (geschäftlicher Anteil)
Ausstattung: Schreibtisch, Stuhl, Regale (ggf. als Arbeitsmittel)

Beispiel (vereinfacht): Arbeitszimmer 12 m² bei 80 m² Wohnung = 15 %. Dann sind grob 15 % der Raumkosten ansetzbar — sofern der Raum die Voraussetzungen erfüllt.

Belege nicht vergessen

Ohne Nachweise kein Abzug. Sammle Mietvertrag, Nebenkostenabrechnung, Strom- & Internetrechnungen und Kaufbelege für Möbel/Geräte.

✅ Im Business-Cockpit fotografierst du Belege direkt (Beleg-Scanner) und exportierst sie als CSV für die Steuer. Cockpit gratis öffnen → Was sonst absetzbar ist

Häufige Fragen

Muss es ein separates Zimmer sein?

Für das „Arbeitszimmer" meist ja (fast ausschließlich beruflich genutzt). Ohne separaten Raum kommt in einigen Ländern die Homeoffice-Pauschale infrage.

Wie berechne ich den Anteil?

Häufig nach Fläche: Arbeitszimmer-Quadratmeter geteilt durch die gesamte Wohnfläche. Den Prozentsatz wendest du auf die Raumkosten an.

Was, wenn ich am Küchentisch arbeite?

Dann ist meist kein „Arbeitszimmer" absetzbar, aber je nach Land eine Pauschale. Einzelne Arbeitsmittel (Laptop, Stuhl) können trotzdem absetzbar sein.

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